Jusqu’à son changement d’actionnaires au printemps 2019, notre client publiait des comptes consolidés annuels en normes françaises dont la production était externalisée auprès d’un cabinet d’expertise comptable.
En apportant ressources humaines et expertise fonctionnelle, nous avons permis à notre client de gérer les aspects comptables de son changement d’actionnaires et de réussir la réinternalisation de sa fonction Consolidation.
Les nouveaux actionnaires et prêteurs ayant souhaité disposer de reportings consolidés mensuels en normes IFRS, notre client a décidé de ré-internaliser la fonction Consolidation, avec la mise en place de l’outil Tagetik. Conscient de l’ampleur de ce projet, en sus de tous les travaux requis par le changement d’actionnaires, il a souhaité adjoindre à ses équipes des ressources externes à même d’absorber la charge de travail additionnelle et d’apporter une expertise technique et fonctionnelle en consolidation. S’appuyant sur leur maîtrise de la consolidation et des normes IFRS, en particulier IFRS 3 et IFRS 16, les équipes LP2A sont intervenues sur 3 chantiers.
1. Préalablement au changement d’actionnaires, nos consultants ont collaboré à la conversion des comptes consolidés aux normes IFRS. Ils ont plus particulièrement pris en charge la mise en place de la norme IFRS16 : collecte des informations, valorisation des impacts dans une matrice Excel ad hoc, modélisation des écritures à importer dans Tagetik. Post changement d’actionnaires, ils ont participé à l’élaboration du bilan d’ouverture et des 1ers comptes consolidés. Pendant ces travaux, ils ont apporté leur expertise sur les normes IFRS liées au changement d’actionnaires : frais d’émission d’emprunts, choix entre un goodwill complet ou partiel, comptabilisation du PPA …
2. Ensuite, les équipes LP2A ont été impliquées dans la production des comptes consolidés mensuels, en mode assistance puis en management de transition après le départ du responsable du poste. Chaque mois, nos équipes réceptionnaient les données locales, les contrôlaient et les chargeaient dans Tagetik. Elles prenaient également en charge les travaux de réconciliations intra-groupe et de comptabilisation des retraitements (IFRS16, PPA, IAS19, IFRS2…). Enfin, elles effectuaient les travaux de contrôle et de rationalisation des comptes consolidés produits avant de les diffuser en interne.
3. Sur la fin de notre intervention, nos consultants se sont attachés à effectuer une transition efficace avec le nouveau Responsable Consolidation du groupe.
Pour cela, ils ont veillé à formaliser correctement leurs travaux et ont rédigé un manuel d’utilisation de Tagetik pour en faciliter sa prise en main. Un ConsoPack a également été développé sous Excel pour standardiser et fiabiliser la collecte auprès des filiales étrangères, en leur transférant la réalisation des contrôles de cohérence ainsi que la saisie des flux et des déclarations IG, au format de Tagetik.