Notre client est un groupe de services immobiliers détenu en LBO, leader sur son marché domestique et implanté également en Suisse, Allemagne et Belgique. Nous accompagnons ses équipes depuis la création de LP2A. Nos 1ères interventions ont porté sur la comptabilisation des acquisitions selon la norme IFRS 3R : goodwills partiels et complets, earn-out, puts minoritaires, PPA.
Notre apport à la fois technique sur le traitement des regroupements d’entreprises, méthodologique sur la constitution du bilan d’ouverture et humain pour absorber la surcharge de travail - a permis à notre client de sécuriser le traitement comptable de son changement d’actionnaires.
Puis, nous avons accompagné notre client en vue de son propre changement d’actionnaires, d’abord dans le cadre de l’audit pré-acquisition. Nous avons préparé les informations consolidées requises par les candidats acheteurs et les réponses à leurs différentes questions.
Une fois le rachat effectif, nous avons réalisé le calcul du goodwill et la mise en place du bilan d’ouverture du nouveau groupe dans SAP BFC. Afin de conserver une piste d’audit forte sur les données historiques composant l’à-nouveau des 250 entités consolidées, nous avons repris 3.400 écritures manuelles centrales provenant des 12 exercices précédant le changement d’actionnaires.
Enfin, nous avons accompagné notre client tout au long du 1er exercice du nouveau groupe pour préparer les comptes consolidés mensuels du nouvel ensemble avec une ouverture au 1er septembre d’acquisition et non au 1er janvier (début de l’exercice comptable). Afin de ne pas alourdir la charge de travail des équipes locales, nous avons adapté le paramétrage de SAP BFC pour que les liasses de consolidation ouvertes au 1er septembre soient pré-alimentées par différence entre les liasses ouvertes au 1er janvier et la liasse au 31 août.
En parallèle de cet accompagnement lors du changement d’actionnaires, notre client nous a également confié diverses autres missions :
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La gestion du projet de migration de SAP BFC vers la version 10.1
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La refonte des tableaux de flux consolidés pour gérer 3 formats différents
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Et la refonte du processus « Impôts » en liasse de consolidation et en central, la préparation et la rationalisation de la preuve d’impôt. Nous avons animé plusieurs sessions de formation au profit des équipes locales.
Chacune de nos interventions a donné lieu à la remise d’un rapport de fin de mission, dans un souci de documentation de nos travaux et de transfert de compétences vers les équipes de notre client.